内部审计的角色
内部审计评估并提高了具有高水平和独立性的治理，风险管理和控制过程的有效性，从而有助于提高MUFG集团的价值并实现“ MUFG方式”。“ MUFG Group”是指三菱UFJ Financial Group，Inc。及其子公司。
什么是内部审核？
每个业务组织都面临各种风险要素。例如，文书工作可能会发生在文书工作中，并且使用网络环境时可能会有网络攻击。内部审计评估公司周围风险的后果，并评估每个部门是否根据风险水平采取适当的行动。此外，风险不仅包括错误和事故，而且还适用于公司无法实现最初设定的目标和目标的情况。
内部审核的主要过程如下;
内部审核主要由此周期组成;
- 制定年度审计计划，以选择将在财政年度进行的审计
- 通过查询，观察，检查和重新表现检查审核的部门，例如检查提交的文件并进行访谈
- 向高级管理层报告内部审计结果，并向他们宣布对审计部门
- 跟进审计部门是否及时解决问题
1。内部审计计划
评估MUFG组周围的所有风险，制定了针对高风险区域的内部审计计划，并将审计师分配给每个内部审计。
2。考试
根据内部审计计划审查证据，以实现内部审计目标。收集审计证据，然后分析和评估等。收集的证据，检查提交的文件并进行访谈。
3。内部审计结果的沟通
沟通（进料）对经审计部门的初步和实际检查结果，如果发出建议，请提供具体的指导，是否应该响应和截止日期等。此外，向适当的身体报告此类结果。
4。后续
检查审核部门的实现状态，并将进度报告给适当的身体。
内部审计涵盖了MUFG集团业务活动的所有部分，讨论和评估管理 /操作框架和业务实施，以合法性，合理性和效率的范围，除了检查符合定义的程序和法律规定的遵守范围外。此外，内部审计还提供了指示和建议，以对经过审计的部门进行操作，并将其报告给高级管理层，从而为维护和开发MUFG集团的资产做出了贡献。
三线防御框架
风险管理应由公司内部的各个部门进行，例如负责每个风险类别的部门，合规性部门和内部审计部门等。除其他外，金融机构对风险管理结构背后的问题有着敏锐的认识，主要取决于负责每个风险类别的分裂，反思了从过去的金融危机中学到的经验教训，并审查了风险管理中每个部门的角色和责任。反映这种背景，“三条防线”的概念被发明了，每个部门在风险管理中的角色和责任都定义了，将组织内部的划分分为“第一线防御”，“第二线防御线”和“第三行国防”。
- 第一道防线（业务部，面向客户的部门）在分配的风险敞口范围内承担风险，并负责识别，评估和控制业务风险。
- 第二条国防部（风险管理部门，合规部等）确保通过第一线防御确定和管理风险。
- 第三线（内部审计部）独立评估了第1和第二条国防线实施的治理，风险管理和控制过程的效率。
内部审计通过与第一和第二条防线的沟通在保持独立性的同时，在风险管理中扮演着重要的一部分。
组内部审计框架
MUFG集团在控股公司级别具有内部审计职能，并通过有效的协作确保熟练和独立性。控股公司的内部审计部门从主要直接拥有的子公司收到有关内部审计和其他业务状态的结果的报告，并根据需要提供指导和评估。
向内部审计新2登录网址报告
控股公司在其董事会内有一个审计新2登录网址，每个主要子公司都有一个审计和监督新2登录网址或类似的新2登录网址。
在每个控股公司和主要子公司内，内部审计向新2登录网址报告了重要事项，包括内部审计计划中的管理原则，内部审计的进度状态和结果。
MUFG内部审计活动章程
MUFG已开发并发布了MUFG内部审计活动宪章，以定义内部审核的目的，角色和组织位置。
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